Los delitos tributarios como delito previo del lavado de activos

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dc.contributor.advisorGarcía Cavero, Percy Raphaeles
dc.contributor.authorSeclén Sandoval, Priscila Lizetes
dc.contributor.otherUniversidad de Piura. Facultad de Derecho. Área Departamental de Derecho.es
dc.coverage.spatialPerúes
dc.date.accessioned2022-04-08T22:41:59Z
dc.date.available2022-04-08T22:41:59Z
dc.date.issued2022-04-08es
dc.date.submitted2022-04es
dc.description.abstractLa tesis tiene como objetivo principal analizar la posibilidad que el delito tributario pueda constituirse en un delito fuente del delito de lavado de activos. En el sistema peruano, el delito de lavado de activos está regulado en el Decreto Legislativo N° 1106, denominado: “Decreto de lucha eficaz contra el lavado de activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y el crimen organizado”; y en su artículo 10, señala expresamente que delitos previos pueden configurar al delito de lavados de activos, entre ellos, a los delitos tributarios. En este análisis dogmático se verá que existen ciertas posturas doctrinales que consideran que el delito tributario no puede ser delito fuentes. Para su desarrollo se consultó principalmente fuentes doctrinales nacionales y literatura jurídica de otros países en los que se discute igualmente el tema, como es el caso de España. Luego del análisis se concluye que los delitos tributarios si son delitos fuentes de lavado de activos. No obstante es necesario precisar que si bien el problema surge si todos los delitos tributarios serían idóneos para constituirse en delito fuente, o si se ha excluir a la defraudación tributaria, en tanto existen argumentos a favor y en contra; es necesario precisar que, para la constitución de delitos de lavado de activos, los bienes o activos provenientes del delito fuente deben de haberse generado ganancias ilegales como consecuencia de la comisión del delito, o que dichos activos a lavar tenían origen lícito, pero que al no efectuar dicho acto establecido en la ley penal Tributaria (tal como el deber de efectuar el pago de su cuota tributaria a la Administración Tributaria), se convirtió en un activo ilícito posible de ser lavado.es
dc.format.extent0,72 MBes
dc.format.mimetypeapplication/pdfes
dc.identifier.citationSeclén, P. (2022). Los delitos tributarios como delito previo del lavado de activos (Tesis para optar el título de Abogado). Universidad de Piura. Facultad de Derecho. Programa Académico de Derecho. Piura, Perú.es
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/11042/5488
dc.languageEspañoles
dc.language.isospaes
dc.publisherUniversidad de Piuraes
dc.publisher.countryPEes
dc.relation.publishversion1es
dc.relation.requiresAdobe Readeres
dc.rightsinfo:eu-repo/semantics/openAccesses
dc.rights.holderPriscila Lizet Seclén Sandovales
dc.rights.licenseCreative Commons Atribución-NoComercial-SinDerivar 4.0 Internacionales
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/es
dc.sourceUniversidad de Piuraes
dc.sourceRepositorio Institucional Pirhua - UDEPes
dc.subjectLavado de dinero -- Investigacioneses
dc.subjectDelitos fiscales -- Legislaciónes
dc.subject.ddcD343.2es
dc.titleLos delitos tributarios como delito previo del lavado de activoses
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesises
renati.advisor.dni02810165
renati.advisor.orcidhttps://orcid.org/0000-0003-2373-611Xes
renati.author.dni70899733
renati.discipline421016es
renati.jurorGarcía Cavero, Percy Raphaeles
renati.jurorOré Sosa, Eduardo A.es
renati.jurorVílchez Chinchayán, Ronald Henryes
renati.levelhttps://purl.org/pe-repo/renati/level#tituloProfesionales
renati.typehttps://purl.org/pe-repo/renati/type#tesises
thesis.degree.disciplineDerechoes
thesis.degree.grantorUniversidad de Piura. Facultad de Derechoes
thesis.degree.nameAbogadoes
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Área de Derecho Público - Tesis