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El Compliance Risk Assessment (CRA) como parte de los procesos para identificar y mitigar riesgos normativos en el Banco XYZ supervisado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

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dc.contributor.advisor Hernández, Julio es
dc.contributor.author es
dc.contributor.other Universidad de Piura. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales. Área de Contabilidad. es
dc.coverage.spatial Perú es
dc.date.accessioned 2021-12-10T23:03:42Z
dc.date.available 2021-12-10T23:03:42Z
dc.date.issued 2021-12-10 es
dc.date.submitted 2021-10 es
dc.identifier.citation Olivares, T. (2021). El Compliance Risk Assessment (CRA) como parte de los procesos para identificar y mitigar riesgos normativos en el Banco XYZ supervisado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Trabajo de Suficiencia Profesional para optar el título de Contador Público). Universidad de Piura. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales. Programa Académico de Contabilidad y Auditoría. Piura, Perú. es
dc.identifier.uri
dc.description.abstract El trabajo tiene como objetivo lograr la aplicación del Compliance Risk Assessment (CRA) con el fin de identificar y/o mitigar riesgos de cumplimiento normativo y reputacionales al que potencialmente se expone la empresa de estudio. Para ello se tomó como objeto las principales obligaciones y responsabilidades que tienen las empresas supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros (SBS) para la adecuada implementación de una estructura de cumplimiento normativo; estructura diseñada conforme lo requerido por la regulación correspondiente. Implementar herramientas necesarias para asegurar y plantear oportunidades de mejora. El estudio tiene un enfoque de investigación cualitativo, porque describe los procedimientos que se llevan a cabo en la entidad bancaria con la finalidad de identificar riesgos de cumplimiento normativo e implementar controles internos que sirvan para mitigarlos. Además, se utilizó la entrevista y encuesta como técnicas de investigación. Estas se aplicaron al Oficial de Cumplimiento Normativo, Gerente de Control de Cumplimiento y Sub Gerente de Supervisión de Cumplimiento. El estudio demostró que si se aplica el Compliance Risk Assessment (CRA) se pueden definir los lineamientos y metodologías para evaluar el cumplimiento de las regulaciones externas que tienen impacto directo en la empresa de estudio, a través de la priorización de las normas y/o procesos bajo criterios que determinan el nivel de exposición de estas. El resultado fue el desarrollo de un procedimiento de evaluación alternativo que promueve la evaluación descentralizada, donde los dueños del proceso a través de la metodología brindada logren identificar el riesgo al que están expuestos frente a un marco regulatorio asociado a su proceso. Es decir, se logró demostrar que el nuevo procedimiento permite una reducción del 50% de horas incurridas en el desarrollo de la evaluación de la regulación frente al procedimiento tradicional. Adicionalmente, a través de una encuesta de satisfacción a los dueños del proceso del marco regulatorio evaluado se pudo concluir que este procedimiento es más flexible y permite un mayor involucramiento y participación de estos. Cabe mencionar, que las empresas que no desarrollen un apropiado programa de cumplimiento normativo se encuentran expuestas a posibles riegos reputacionales, fraude, lavado de activos y de financiamiento del terrorismo. es
dc.format.extent 0,94 MB es
dc.format.mimetype application/pdf es
dc.language Español es
dc.language.iso spa es
dc.publisher Universidad de Piura es
dc.relation.requires Adobe Reader es
dc.rights info:eu-repo/semantics/openAccess es
dc.rights.uri http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ es
dc.source Universidad de Piura es
dc.source Repositorio Institucional Pirhua - UDEP es
dc.subject Instituciones financieras -- Auditoría es
dc.subject Administración de riesgos es
dc.subject.ddc 657.458 es
dc.title El Compliance Risk Assessment (CRA) como parte de los procesos para identificar y mitigar riesgos normativos en el Banco XYZ supervisado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es
dc.type info:eu-repo/semantics/bachelorThesis es
dc.rights.holder Tania Elizabeth Olivares Sánchez es
dc.rights.license Creative Commons Atribución-NoComercial-SinDerivar 4.0 Internacional es
dc.relation.publishversion 1 es
thesis.degree.name Contador Público es
thesis.degree.grantor Universidad de Piura. Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales es
thesis.degree.discipline Contabilidad y Auditoría es
dc.publisher.country PE es
dc.subject.ocde https://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04 es
renati.author.dni 72943505
renati.advisor.orcid https://orcid.org/0000-0002-7481-2912 es
renati.advisor.dni 09300114
renati.type https://purl.org/pe-repo/renati/type#trabajoDeSuficienciaProfesional es
renati.level https://purl.org/pe-repo/renati/level#tituloProfesional es
renati.discipline 411136 es
renati.juror Gallo Olmos, Javier Ernesto es
renati.juror Rivera Távara, Claudia es
renati.juror Hernández, Julio es


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