Abstract

El presente trabajo tiene como objetivo verificar que la compañía JUEGOS DIVERTIDOS S.A., empresa peruana dedicada al entretenimiento infantil, cuente con los controles suficientes para mitigar y/o eliminar los riesgos asociados a cada una de las etapas críticas del proceso denominado "Gestión de activos fijos - sub rubro maquinarias y equipos", a fin de fortalecer su sistema de control interno. De esta manera, se identificaron una serie de observaciones y oportunidades de mejora del proceso, desarrollando planes de acción por cada observación y/o oportunidad de mejora identificada, junto a un calendario de implementación de recomendaciones, el cual contiene las fechas de compromiso de su desarrollo por cada responsable acompañado de la firma de la gerencia general de la compañía. Finalmente, se determina que el sistema de control del proceso no es el adecuado, pues se identifican debilidades en los controles establecidos, así como ausencia de controles que expone a la compañía a pérdidas económicas, distorsiones de los saldos contables, reprocesos, entre otros.

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